Ответы эксперта на ваши вопросы | Консультант Плюс – продажа, установка и поддержка | ООО «Альвента»

Ответы эксперта на ваши вопросы

Организация (ОСНО) заключила договор уступки, уплатила все налоги. Договор распался, как быть с уплаченными налогами? Каким способом вносить корректировки в учет?

16.08.18

Ответ подготовлен экспертами «Альвенты» в июле 2018 г.

Организация (ОСНО) заключила договор уступки имущественного права к договору долевого участия в 4 квартале 2017 года. Начислила с дельты НДС, отразила в книге продаж и уплатила НДС. Во 2 квартале 2018 произошло расторжение данной уступки. Как быть с НДС и налогом на прибыль? Каким способом вносить корректировки в учете?
НДС В подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ указано, что реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ признаются объектами налогообложения по НДС. Согласно абз. 1 п. 5 ст. 171 НК РФ продавец вправе в случае возврата товаров или отказа от работ (услуг) принять к вычету НДС, уплаченный в бюджет при их реализации. Имущественные права в данном пункте не поименованы. По...

Подробнее>>

Необходимо ли ООО на УСН, которое занимается приемом лома, считаться налоговым агентом?

08.08.18

Ответ подготовлен экспертами «Альвенты» в июле 2018 г.

Необходимо ли ООО на УСН, которое занимается приемом лома, считаться налоговым агентом?
По общему правилу с 2018 года при продаже металлолома НДС исчисляют и уплачивают покупатели — организации или ИП, в том числе те, которые применяют спецрежимы или используют освобождение от уплаты НДС (п. 8 ст. 161, п. 3.1 ст. 166 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.01.2018 № 03-07-11/3570). Такие покупатели признаются налоговыми агентами. Исчислить и уплатить НДС они обязаны, если покупают металлолом у продавцов-плательщиков НДС. Специальных правил составления счетов-фактур при продаже металлолома пока нет. Однако в Письме от 16.01.2018 № СД-4-3/480@ ФНС России дала разъяснения о порядке оформления счетов-фактур и...

Подробнее>>

В каких случаях в документации нужно указывать требования (ограничения) в отношении иностранных товаров?

03.08.18

Ответ подготовлен экспертами «Альвенты» в июне 2018 г.

В аукционной документации (электронный аукцион по 44-ФЗ, предмет - лампы электродиодные) заказчик не установил требование (ограничение) в отношении иностранных товаров. Необходимо ли устанавливать такое ограничение в отношении ламп электродиодных, нет ли нарушения закона в указанном случае?
С 30 сентября 2016 года ограничена возможность заказчика приобрести по Закону № 44-ФЗ иностранную радиоэлектронную продукцию. Перечень товаров и правила их закупки приводятся в Постановлении Правительства РФ от 26.09.2016 № 968. В перечень иностранной радиоэлектроники, допуск которой к закупкам ограничен, среди прочего включены: все виды электрических ламп освещения (подгруппа 27.40.1), лампы светодиодные (подгруппа 27.40...

Подробнее>>