Вопрос / ответ

В каких случаях при возврате товаров покупателю-плательщику НДС следует выставить счет-фактуру в адрес продавца?

07.11.19

Вопрос конкурса «Лучший бухгалтер 2019 по версии «Альвенты». Вопрос:

В каких случаях при возврате товаров покупателю-плательщику НДС следует выставить счет-фактуру в адрес продавца?

Ответ: Согласно п. 1 ст. 39 (смотреть в Консультант Плюс), пп. 1 п. 1 ст. 146 (смотреть), п. 3 ст. 168 (смотреть) НК РФ письму Минфина России от 08.04.2019 № 03-07-09/24636 (смотреть письмо в Консультант Плюс) при возврате товаров покупателю-плательщику НДС следует выставить счет-фактуру в адрес продавца только, если возврат оформляется договором купли-продажи (поставки).

Подробнее>>

Какой счет-фактуру бухгалтер должен зарегистрировать в книге покупок, чтобы принять к вычету НДС по покупке?

07.11.19

Вопрос конкурса «Лучший бухгалтер 2019 по версии «Альвенты» Вопрос:

Компания при приемке товаров выяснила, что фактически пришло товара меньше, чем по документам. Какой счет-фактуру бухгалтер должен зарегистрировать в книге покупок, чтобы принять к вычету НДС по покупке?

Ответ: Согласно п. 1 ст. 172 (Смотреть в Консультант Плюс) НК РФ и письму Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48 (Смотртеть письмо в Консультант Плюс) в книге покупок бухгалтер должен зарегистрировать Отгрузочный счет-фактуру, но только на стоимость принятых товаров.

Подробнее>>

Чему равен сомнительный долг при исчислении налога на прибыль, если...

07.11.19

Вопрос конкурса «Лучший бухгалтер 2019 по версии «Альвенты» Вопрос:

Чему равен сомнительный долг при исчислении налога на прибыль, если у организации имеется просроченная и необеспеченная дебиторская задолженность ООО «А» по договору реализации товаров в размере 500 000 рублей, а по другому договору с ООО «А» числится непросроченная кредиторская задолженность по договору займа в размере 100 000 рублей?

Ответ: Согласно п. 1 ст. 266 (смотреть в Консультант Плюс) НК РФ, Письма ФНС России от 08.06.2017 № СД-3-3/3929@ (смотреть письмо в Консультант Плюс), Минфина России от 17.04.2017 № 03-03-06/1/22608 (смотреть) сомнительный долг при исчислении налога на прибыль равен 400 000 рублей.  

Подробнее>>