1. Виды проверок и их особенности

Проверки бизнеса можно разделить на несколько основных видов:

• выездные проверки: проводятся на территории организации силами контролирующих органов;

• камеральные проверки: проводятся без выезда к проверяемому субъекту, на основании предоставленной им документации;

• документарные проверки: проводятся с выездом к проверяемому субъекту, но без доступа к документам, не подлежащим выемке.

Проверки (следственные и иные процессуальные действия, оперативно-розыскные мероприятия) проводятся в рамках осуществления оперативно-розыскной деятельности или расследования уголовного дела.

Важно отметить, что проверки могут быть плановыми (проводятся регулярно по графику) и внеплановыми (проводятся в связи с конкретными обстоятельствами, например, по жалобе).

Как известно, мораторий на проверки продлили до 2030 года. Тем не менее, плановые проверки можно отследить в Интернете. Для прокуратуры и налоговой план не обязателен — мораторий на них не распространяется.

Отдельно обратим внимание на внеплановые проверки — чаще всего они могут быть вызваны обращениями граждан (клиентов, сотрудников, контрагентов, конкурентов), а также поручениями руководителей страны (таких проверок избежать не удастся).

Важно! Если возник спор — не дожидайтесь жалоб, претензий, исков всегда, всегда, всегда старайтесь решить вопрос здесь и сейчас. Экономическая целесообразность такого поведения зачастую существенно выше победы «в моменте». Помните об истинных целях ведения предпринимательской деятельности.

К проверкам обязательно нужно готовится. Как и в любой сфере деятельности государства есть свои тренды. Не пожалейте времени и сил — проведите встречи и тренинги с юристами и адвокатами в наиболее уязвимых для вас вопросах.

Разработайте не только план действий в зависимости от типа проверки, но и проиграйте ситуацию. Так вы сможете понять, кто и как будет действовать в случае, когда «гром грянет».

Если вы уже знаете тематику — проведите внутреннюю проверку и устраните выявленные недостатки, подготовьте необходимые документы.

Ведите полный и актуальный учет — соблюдение бухгалтерского и налогового учета, хранение документов в соответствии с законодательством залог не только прибыли, но и отсутствия убытков, штрафов и доначислений.

Важно! Есть выражение, что никто не знает всех законов. И тем не менее, необходимо стремится в каждом случае действовать в соответствии с законом. Проверяющие тоже люди и будут видеть эту тенденцию.

Конструктивный диалог при общении с проверяющими настраивает всех на правильный лад — старайтесь быть вежливыми и корректными, предоставлять запрашиваемую информацию в полном объеме.

2. Этапы проверки и действия проверяемых.

Независимо от вида, проверка бизнеса обычно проходит следующие этапы:

А. Планирование проверки.

Компетентный орган: определяет цель и задачи проверки, формирует план проверки, включающий сроки, объекты и методы проверки.

Проверяемый: получает уведомление о проверке (за исключением внеплановых проверок в случаях, предусмотренных законом). Важно внимательно изучить уведомление, чтобы понять, какие документы и информацию потребуется подготовить. Повторимся — даже небольшой сигнал — звонок оперуполномоченного или запрос из налоговой могут быть предвестником бури — будьте бдительны!

В. Проведение проверки.

Компетентный орган: осуществляет сбор и анализ информации, проводит беседы с сотрудниками, изучает документацию.

Проверяемый:

Подготовка рабочего места: предоставьте проверяющим удобное место для работы, оборудованное компьютером, принтером и доступом к интернету.

Предоставление документов: предоставьте проверяющим запрашиваемые документы в полном объеме и в установленные сроки.

Ведение протокола: каждую встречу с проверяющими можно протоколировать и, по возможности, визировать итоги обсуждения у них.

Конструктивный диалог: будьте вежливы и корректны, отвечайте на вопросы проверяющих, предоставляйте разъяснения по запрашиваемой информации.

С. Завершение проверки.

Компетентный орган: формирует акт проверки, в котором отражаются выявленные нарушения и предложения по их устранению.

Проверяемый:

Ознакомление с актом: внимательно изучите акт проверки, обратите внимание на сроки устранения нарушений и порядок обжалования акта.

Представление возражений: если вы не согласны с выводами проверяющих, обязательно (!) подготовьте письменные возражения и представьте их в установленные сроки.

Устранение нарушений: примите меры по устранению выявленных нарушений в установленные сроки.

Важно! В ходе обсуждения выводов предоставляйте свои доводы и аргументы, документы, письменные пояснения, заключения и материалы служебных проверок и т.п. Нужно, чтобы проверяющие вовремя увидели и проанализировали их.

3. Работа с актом проверки.

Акт проверки — это официальный документ, который отражает выводы проверяющих и может содержать предложения по устранению нарушений. Важно понимать, как работать с актом проверки, чтобы защитить свои интересы.

А. Ознакомление с актом.

Внимательно изучите акт проверки, обратите внимание на следующие моменты:

• сроки устранения нарушений: убедитесь, что сроки устранения нарушений являются реальными и достижимыми;

• порядок обжалования: ознакомьтесь с порядком обжалования акта проверки, чтобы знать свои права на его обжалование.

В. Представление возражений.

Если вы не согласны с выводами проверяющих, подготовьте письменные возражения и представьте их в установленные сроки.

В возражениях укажите:

• основание для несогласия: аргументируйте свою позицию, предоставьте доказательства, подтверждающие вашу правоту;

• предложения по устранению разногласий: предложите свой вариант решения вопроса.

Важно! Уделите максимальное внимание содержанию акта. Попытайтесь устранить любые противоречия, несоответствия и т.п. Пишите замечания, дополнения, пояснения прямо в самом акте. В последствии акт может лечь в основу административного или уголовного дела. Изменить или скорректировать его содержание уже не получится.

С. Устранение нарушений.

Примите меры по устранению выявленных нарушений в установленные сроки, а также обеспечьте контроль за ходом устранения нарушений и подготовьте подтверждающие документы.

4. Заключение

Проверки бизнеса в России — это не наказание, а возможность продемонстрировать свою открытость и добросовестность. Понимание механизмов проверок и тщательная подготовка помогут вам успешно пройти этот процесс и сосредоточиться на развитии своего бизнеса. Кроме того, есть и положительный момент проверок, о которых все забывают — получение опыта и информации относительно того, как следует поступать. Даже если нарушения выявлены, и вы их устранили — хорошая новость в том, что на эти же грабли вы уже не наступите.

Подведем итог.

1. Проверки проводятся в рамках действующего законодательства — проверьте их законность.

2. У вас есть права, которые необходимо знать и защищать.

3. Конструктивное взаимодействие с проверяющими — залог успешного прохождения проверки.

4. Залог успеха при проверке — подготовка.

Следуя представленному алгоритму действий, вы сможете минимизировать риски и оптимизировать взаимодействие с контролирующими органами, что, в конечном счете, положительно скажется на эффективности вашего бизнеса.