Вопрос:
Как учесть НДС с аванса, полученного в I квартале 2026 г., если услуги общепита реализованы в период действия освобождения от налога?
*Предложение действительно для юридических лиц, зарегистрированных в регионах: Москва и Московская область, Саратовская область, Омская область, Новосибирская область, Республика Алтай и Алтайский край, Красноярский край
Ответ:
НДС, уплаченный с аванса, вы можете возместить из бюджета. Такие разъяснения дал Минфин России в аналогичной ситуации, когда аванс получен с НДС, но на дату реализации действует освобождение от налога.
По нашему мнению, на сумму рассматриваемого авансового НДС может быть увеличено сальдо ЕНС. По вопросу о том, какие документы следует для этого оформить, предлагаем обратиться в ваш налоговый орган.
Если по дополнительному соглашению цена договора снижена на сумму НДС, то НДС с полученного аванса может быть возвращен покупателю или зачтен в счет будущих платежей по договору.
Если по дополнительному соглашению цена договора осталась той же, но без НДС (т.е. стоимость услуг увеличилась на сумму налога), НДС с полученного аванса включите в доходы.
Полезные документы:
Нет КонсультантПлюс? Наши специалисты подберут индивидуальный комплект для решения ваших профессиональных задач.
Хотите быть в курсе всех изменений законодательства? Воспользуйтесь системой КонсультантПлюс.
Подобрать комплект
Присоединяйтесь к нам в МАХ*
*Предложение действительно для юридических лиц, зарегистрированных в регионах: Москва и Московская область, Саратовская область, Омская область, Новосибирская область, Республика Алтай и Алтайский край, Красноярский край.
