Вопрос:
В банк поступил платеж, по которому не указан конечный получатель, на каком счете отразить этот платеж? И что делать с ним дальше?
Ответ:
Суммы невыясненного назначения — это денежные средства, которые поступили на корреспондентский счет кредитной организации, но по ним отсутствует возможность идентифицировать конечного получателя данных средств. Бухгалтерский учет данных сумм невыясненного назначения осуществляется на счете 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения"
Зачастую суммы невыясненного назначения представляют собой ошибочно перечисленные платежи на корреспондентский счет кредитной организации, либо корреспондентский счет был выбран верно, но была допущена неточность в реквизитах непосредственного получателя, например, номере расчетного счета.
В данной ситуации у кредитной организации два варианта действий:
- выяснить получателя средств внутри банка и перечислить суммы;
- возвратить средства в банк плательщика.
Ответ подготовил эксперт «Альвенты» с использованием системы КонсультантПлюс. Информация актуальна на 15.04.2022
Полезные документы:
- Вопрос: Каков порядок бухгалтерского учета кредитной организацией сумм невыясненного назначения? (Консультация эксперта, 2022) {КонсультантПлюс}
- п. 4.69 ч II «характеристика счетов» Положения Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 25.04.2022) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" {КонсультантПлюс}
Подобрать комплект КонсультантПлюс вы можете на нашем сайте.
